为什么遗产规划对华人家庭尤其重要：五大常见误区

作者：蔡子祥 律师

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对很多华人来说，谈论“遗产”“死亡”这些话题总觉得不吉利。但在美国，法律体系与中国完全不同，如果没有提前规划，当意外发生时，家人可能要面对复杂的法院程序、高额的税务支出，甚至财产分配上的争议。

以下五个误区，是我们在华盛顿州经常听到的华人客户最容易误解的地方。

误区一：遗产规划是有钱人才需要的。

很多人认为，只有特别富裕的家庭，有豪宅、多处房产或上百万投资的人才需要做遗产规划。事实上，遗产规划的核心不是财富，而是让事情有条理、家人有保障，确保你的意愿被尊重，并让财务和法律事务在意外发生时仍能顺利进行。

华盛顿州的遗产税在2025年7月1日之后，只有当遗产总额超过三百万美元时才会征收。大多数家庭确实不会触及这一门槛，但对一些家庭来说，尤其是移民家庭来说，情况未必如此简单。对于华州居民而言，遗产税的计算范围包括全球资产，不仅限于美国境内的财产。像401(k)、IRA等退休账户、人寿保险赔偿金、RSU或公司股票，以及位于上海、香港、北京、台北等高价值地区的房产，都可能计入应税遗产。这样算下来，达到三百万美元并非难事。

对许多移民家庭来说，遗产规划的重点并不在“避税”，而在于“协调”。它能确保不同国家或地区的资产产权清晰、受益人安排妥当，避免家人在不同法律体系之间奔波。哪怕是最基本的安排，也能避免混乱，节省时间，让家人更安心。

误区二：只要有遗嘱就够了。

遗嘱确实是遗产规划中最重要的文件之一。它能确保你的意愿得到执行，并明确由谁来处理你的遗产。但遗嘱不能解决所有问题，而且它只在去世后才会生效。

在华盛顿州，大部分遗嘱都需要经过法院认证（probate）程序。法院会确认遗嘱的有效性，并授权执行人处理遗产。在华州，这个程序通常比较简单，费用也相对可控，尤其在没有争议的情况下，整个过程往往是顺利的。

正因如此，并不是所有人都需要设立信托（trust）。不过，在以下几种情况下，信托的确是一个有用的工具：

• 遗产规模超过州或联邦遗产税免税额；
• 有未成年子女，希望控制他们继承资产的时间和方式；
• 希望在去世后仍能对资产分配方式保持一定的控制；
• 在华州以外（尤其是其他州或海外）拥有房产；
• 有特殊需求的家人，或担心继承人理财能力不足；
• 希望保持隐私，不想让家庭财务公开。

在这些情况下，信托能带来更多的灵活性、隐私和持续性。但对多数家庭来说，华州的遗产认证程序已经足够简单透明，并不一定需要信托。

一个完善的遗产规划，通常包括遗嘱、财务授权书（Durable Power of Attorney）和医疗意愿文件（Health Care Directive）等。这些文件不仅在去世后发挥作用，也能在你失去行为能力时，确保家人能够依法替你作出决定，避免法律和财务上的困境。

误区三：配偶去世后，财产会自动全部归另一方。

华盛顿州属于共同财产州（Community Property State），但“共同财产”与“个人财产”的区分在继承中非常关键。共同财产一般指婚后所得收入及用该收入购买的资产。个人财产则包括婚前资产、继承及赠与所得。

如果没有遗嘱，根据RCW11.04.015的规定：

• 幸存配偶自动取得亡者在共同财产中的一半，结果是全部共同财产都归幸存配偶。
• 对个人财产，若有子女，配偶仅可继承一半，其余部分由子女继承；
• 若无子女但有父母或兄弟姐妹，配偶继承四分之三，其余归父母或兄弟姐妹；
• 若无其他亲属，配偶可继承全部。

因此，婚姻并不能自动保证所有资产归一方所有。在涉及婚前财产、再婚家庭或跨国资产的情况下，这种区分尤其重要。通过遗嘱、信托或共同财产协议（Community Property Agreement），可明确分配方式并减少潜在争议。

误区四：我还年轻健康，现在做这些太早。

遗产规划不仅是年长者的责任。它适用于所有希望“掌控未来”的人。人生充满未知。疾病、意外、或暂时失能可能在任何时候发生。如果你没有提前授权家人代为处理财务或医疗事务，他们可能必须向法院申请监护权或代理权，程序繁琐、费用高昂，且法院指定的人不一定是你最信任的人。提前准备几份关键文件，可以避免这些问题：

• 财务授权书（Financial Durable Power of Attorney）：让你信任的人在你失能时处理财务和法律事务。在华州，配偶并不天然拥有替对方处理财务的权力，除非账户是共同名下。没有财务授权书，配偶可能需要向法院申请财产管理人（Conservator）的任命。
• 医疗授权书（Medical Durable Power of Attorney）：让你指定可信任的人在你无法沟通时代为作出医疗决策。
• 预立医疗指示（Health Care Directive / Living Will）：记录你对生命维持治疗的意愿，例如是否希望在永久昏迷状态下使用呼吸机或喂食管。
• 未成年子女监护人提名（Nomination of Guardian for Minor Children）：让父母提前指定若意外发生，由谁照顾孩子。虽然法院有最终决定权，但通常会尊重父母的意愿。

误区五：我在海外的资产与美国无关

许多华人或有跨国背景的家庭认为，海外资产（例如在中国、香港或加拿大的房产或账户）与美国遗产无关。事实上，根据美国法律，这种理解是错误的。

美国对其公民及住所地居民（domiciliary）的全球资产征收遗产税。也就是说，无论资产位于哪个国家，只要你被视为美国公民或住所地居民，去世时全球资产都可能被计入美国遗产总额。

华州的遗产税自2025年7月1日起，起征点为300万美元。这意味着，一个在西雅图有住房、在上海有房产的家庭，加上退休金和其他股票投资，就会很容易超过门槛。

此外，美国法院对境外资产没有管辖权。你的遗产执行人可能需要同时在美国和海外办理两套法律程序，这不仅耗时、耗钱，还容易引发冲突。合理的跨国规划可以有效降低这些风险，比如：

• 制定双遗嘱（美国一份、海外一份），确保内容一致且各自符合当地法律；
• 保存详细的资产记录和成本资料，以便日后税务申报和评估。

同时，税务合规在美国不仅是法律义务，更反映个人的诚信与品格。对来自中国的家庭而言，可能不太习惯严格的税务申报制度，但在美国，税务记录良好与否直接影响移民身份、入籍审查甚至整体信誉。

结语

遗产规划不是一份文件，而是一种家庭策略。它能让财务、法律与情感层面的事务都井井有条。不论你是刚移民、事业发展中，还是即将退休，对在美国生活的华人家庭而言，遗产规划是保护家人和资产的必要步骤。

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